Налоговый вычет квартира пенсия

Законодательство

Отдельные категории граждан имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры и строительство собственного дома. Существует определенный лимит — 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн). В список лиц, имеющих право получить вычет, входят пенсионеры.

Но получение пожилым человеком выплаты за приобретение или строительство недвижимости возможно только при определенных условиях:

1. Статья 210 НК обозначает размер налоговых средств, который составляет 13 % от дохода налогоплательщика.
2. Ст. 217 исключает удержание с пенсии и других социальных выплат.
3. П. 10 ст. 220 НК РФ указывает, что пожилой человек имеет право воспользоваться имущественным вычетом, если жилье куплено за 3 года до выхода на пенсию.
4. Эти права подтверждает письмо Минфина РФ от 12.02.2015 № 03-04-05/6179.
5. Другое письмо Министерства финансов России от 17.04.2014 №03-04-07/17776, куда были внесены изменения, указывает, что выплаты назначаются как работающему пенсионеру, так и неработающему.

Опираясь на все эти документы, делаем вывод: пенсионеры имеют право на получение компенсации за приобретение жилья.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: пенсионерка Яблокова О. В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О. В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2020 году Яблокова О. В. купила себе еще одну квартиру.

Начиная с 2020 года Яблокова О. В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.Пример: В 2020 году Журавлев А. К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать.

В 2020 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн. рублей. По окончании 2020 года (в 2020 году) Журавлев А. К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2020, 2020, 2020, 2020 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы. Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет.

Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776). Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Может ли работающий и неработающий пенсионер вернуть налоговый вычет?

По закону, претендовать на это могут люди, имеющие официальное место с заработной платой или другой доход, с которого удерживаются 13 %.

Если человек пенсионного возраста без постоянного места работы, а основной или единственный доход — бюджетная выплата (пенсия), то вернуть деньги не удастся.

Исключения составляют такие ситуации:

• продажа жилья, акции и любого иного имущества;
• сдача жилплощади или других помещений в аренду.

Если пенсионер не имеет официального заработка, но есть доходы из этого списка, то выплаты он обязательно получит.

Внимание! Если гражданин оформил право собственности на купленное имущество через 3 года после выхода на пенсию и последних отчислений подоходного налога, то компенсация ему назначается.

Как пенсионерам получить налоговый вычет при покупке квартиры

Продавая квартиру, каждый хочет возвратить подоходный налог 13%, положенный гражданам, выплачивающим взносы (Налоговый Кодекс Российской Федерации). Но рассчитывают ли на него те, кто в силу своего возраста прекратил деятельность? С пенсии не взимаются платежи, и налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами начисляется за ранние годы.

Выплата военным осуществляется, как и всем людям. Однако если жилье приобреталось за деньги структур, где трудится человек, возвратить 13% точно не удастся. Если приходилось вносить свои деньги при покупке недвижимости, то рассчитать стоимость налогового вычета для пенсионеров в 2020 году можно от суммы, оплачивающейся лично. Так возмещают налог полицейским и людям трудящимся в структурах.

Правила и нюансы

Основной нюанс возмещения льгот за покупку недвижимости пенсионером — укороченный налоговый срок, составляющий 3 года. Именно за этот период компенсируют средства.

Согласно законодательству Российской Федерации, существуют определенные правила оформления налогового вычета, если пенсионер:

• сдает свою недвижимость в аренду;
• продает личное имущество (квартира, дом, автомобиль и т.д.);
• получает иной вид пенсии, с которой по закону разрешено уплачивать налог;
• обладает другими доходами, например предпринимательская деятельность, с которой выплачиваются (НДФЛ, НДС и другие).

Таким образом, пенсионеру не нужно работать и иметь белую зарплату, чтобы ему перечислили положенную компенсацию.

Предпенсионный возраст

Проблема с налоговым вычетом поднималась в финансовых ведомствах. Гражданин с заработной платой, облагаемой НДФЛ, имеет право на возврат имущественного вычета. Средства выплачиваются в течение нескольких налоговых периодов, пока не будет компенсирована вся заявленная сумма.

Если есть дополнительные доходы

Дополнительные источники дохода у пенсионера также дают ему право на возвращение льготных денег. К этим источникам можно отнести:

• продажу/аренду имущества;
• наличие ИП;
• пенсию из НПФ;
• дополнительную оплату труда.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, что позволяет претендовать на возвращение денег.

Для справки! Оформляя компенсацию, необходимо учитывать, что ее размер не должен превышать перечисленный в госбюджет налог.

Прекратил работать

В жизни случаются разные ситуации, и вполне может случиться так, что пожилой человек прекращает работать. При этом гражданин оформил льготы на покупку квартиры или дома, но не успел вернуть весь объем. Если он не получил все компенсации за 3 прошлых года, то остаток уже не возместят.

Для справки! Возобновить выплаты можно только в том случае, если налогоплательщик нашел дополнительный источник дохода или оформил вычет на супругу/га.

Недвижимость приобретена до пенсии

За любую недвижимость, купленную до выхода на пенсию, оформляют возврат льгот, но только если у гражданина имеется официальное место работы с зарплатой.

Имущество куплено в год выхода на пенсию

Если пенсионер купил недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода, то оформлять денежные средства нужно на предыдущие до покупки года.

Состоит в браке

Супруга (пенсионерка) имеет право получить вычет за жилье, приобретенное в законном браке (совместно нажитое) только в том случае, если она имеет белый заработок. Если официально трудоустроены оба супруга, то сумма компенсации достигает 520 тысяч рублей на семью.

Когда могут отказать

Существует целый ряд оснований, почему отказывают в начислении имущественного вычета:

1. Заполнение декларации с ошибками или дезинформация в справке 2-НДФЛ.
2. Документы были сданы, но инспектор отказал, т.к. невозможно оформить вычет по узаконенной схеме.
3. Жилье куплено за средства работодателя, но по документам оформлено на сотрудника.
4. Сделка купли-продажи проведена между родственниками.
5. Заявитель негражданин РФ.
6. Неофициальная зарплата.
7. При переносе вычета.

Социальные послабления для пенсионеров

Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:

• если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
• при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
• при перечислении средств на благотворительность;
• если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.

Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии. Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение.

К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:

• на получение услуг: образовательных;
• медицинских;

Еще по теме Минимальная пенсия с 1 января 2020 года

Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).

Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.

Стандартная налоговая льгота — это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.

Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Чтобы осуществить эту процедуру, необходимо следовать пошаговой инструкции:

1. Подготовить пакет бумаг и заполнить декларацию. К документам прикладывают расписку, где указана стоимость отделочных услуг (при необходимости).
2. Подать документацию вместе с заполненной формой 3-НДФЛ. Адресовать разрешается в две инстанции. Если пенсионер работает, то направить можно нанимателю или в ИФНС.
3. Документы отправляются несколькими способами: лично, по почте и в электронном виде. Рассматривать бумаги в налоговой службе будут 3 месяца и еще 1 месяц понадобится на перечисление денег при положительном решении. Если оформлять вычет через работодателя, то средства поступят заявителю после предъявления в бухгалтерию разрешения на получение выплат.

Для оформления потребуются документы:

• паспорт гражданина РФ;
• свидетельство о заключение брака (если жилье куплено в законном браке);
• договор купли-продажи;
• свидетельство о праве собственности;
• акт о передачи имущества в собственность;
• платежные бумаги;
• декларация;
• справка 2-НДФЛ о доходах;
• номер расчетного счета;
• заявление;
• ипотечный договор и график уплаты процентов (для ипотеки);
• заявление от супругов на получение вычета в равных долях.

Декларацию заполняют двумя способами:

• самостоятельно от руки;
• электронно через программу «Декларация» или сайт «Госуслуги».

Заполненная вручную форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию самостоятельно при личном посещении или по почте вместе с пакетом документов. В электронном виде она направляется на сайт ФНС через кабинет налогоплательщика.

Деньги переводит на банковский счет или карту единовременным платежом налоговый орган. Работодатель будет выплачивать ежемесячно средства, которые удерживались раньше в виде подоходного.

Как получить работающему

Чтобы получить работающему гражданину пенсионного возраста налоговый вычет, нужно собрать пакет документов из ранее приведенного списка, подать в ФНС по месту жительства либо своему руководителю и ожидать ответа.

Как вернуть неработающему

Для неработающего пенсионера ситуация немного сложнее: ему нужно предоставить положенную по закону форму о доходах. В противном случае возвращать средства ему никто не будет.

Положен ли вычет пенсионерам?

Поскольку пенсионер – это льготная категория граждан им вычет положен. При этом ограничений не существует, на получение выплаты денежного характера могут претендовать как работающие, так и уже несколько лет неработающие граждане пенсионного возраста. Просто процесс оформления документов для этих категории граждан будет различен. Что включает в себя социальный пакет узнайте тут.

В каких случаях можно претендовать на вычет?

Человек может претендовать на получение выплаты, вернее, на возврат денег в случае если:

1. Он имеет официальный доход.
2. У него есть документы на подтверждение собственности (договор купли-продажи).
3. Размер внесенной выплаты не превышает 2 млн рублей.

На видео – налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам:

Пенсионеру могут вернуть не менее 13% годовых, расчет идет за 3 года, то есть в итоге, максимальная сумма, на которую может рассчитывать собственник квартиры — это 260 тыс. рублей. Про льготы для инвалидов детства 3 группы читайте здесь.

Если стоимость жилья была меньше, но квартира проходила через дополнительные ремонтные работы, это необходимо уточнить в договоре. Уточнить следует и при оформлении налогового вычета, при продаже квартиры.

То есть если документально подтверждено, что в помещении проводились ремонтные работы, но при этом его стоимость была меньше 2 млн рублей, то можно рассчитывать на более крупную сумму вычета.

Возврат денег будет осуществляться после тщательной проверки документов, для того, чтобы вернуть деньги необходимо:

• лично обратиться в инспекцию по месту проживания;
• в бухгалтерию на работу (если пенсионер работает);
• заполнить декларацию;
• представить документ (договор), подтверждающий права на собственность.

Справки и документы собирают с помощью сотрудников налоговой, при этом, если человек не работает, ему также придется подтвердить факт, что за 3 предыдущих года он выплавил подоходный налог в 13%. Как оформить льготы пенсионерам по оплате коммунальных услуг читайте в этом материале.

Это обязательное условие для возврата денежных средств, если факт выплаты подоходного налога подтвержден не был, про вычет можно забыть.

Как рассчитать, получить возврат?

При наличии соответствующих документов необходимо собраться в Налоговую службу для получения вычета. Про льготы для пенсионеров по налогу на имущество узнайте по этой ссылке.

Сумма возвращенных денег рассчитывается различным образом. Что нужно делать, чтобы вернуть положенные средства, механизм действий для работающего пенсионера:

1. Необходимо приобрести жилое помещение в собственность и оформить все документы.
2. Обратиться в бухгалтерию и попросить выдать справку 2-НДФЛ, она подтвердит, что в течение указанного времени собственник квартиры уплачивал подоходный налог.
3. Обратиться в инспекцию по месту проживания или прописки и заполнить декларацию.

На видео – как правильно рассчитать выплату:

А еще придется указать номер лицевого счета, на который будут зачислены денежные средства. Поскольку деньги «на руки» получить не удастся. Таким способом вычет не выплачивают, также не начисляют денежные средства на счета иностранных банков.

С пенсионерами, которые не работают все гораздо сложнее. Поскольку пенсия относится к выплатам социального характера и подоходным налогом не облагается.

Ранее до 2012 года считалось, что кто не платил подоходный налог не имеет права на получение денежной выплаты. Но с 2012 года произошли изменения в законодательстве и теперь пенсионеры, которые не работают, могут претендовать на возврат денежных средств, ранее выплаченных, за годы работы.

То есть если человек пошел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 ему необходимо обратиться в Налоговую службу при получении документа, подтверждающего факт приобретения жилого помещения в собственность. Какие положены льготы детям войны 1941 – 1945 расскажет эта статья.

Расчет будет осуществляться только за те годы, которые человек официально работал, поэтому при несвоевременном обращении велик риск столкнуться с определенными проблемами.

Схема действия:

• Стоит обратиться в Налоговую службу с документом, подтверждающим приобретение жирового помещения в собственность.
• Обратиться в бухгалтерию по месту работы (где последний раз работал человек) трудоустройство должно быть официальным, с подтверждением факта уплаты подоходного налога в 13%.
• Заполнить декларацию по форме 3НДФЛ.
• Предоставить лицевой расчетный счет в любом из российских банков.

Что касается неработающих пенсионеров, то оформлять документы на их имя довольно проблематично, поскольку не всегда удается получить максимальную денежную компенсацию.

Поэтому если квартиру приобрела семейная пара, в которой один из супругов находится на пенсии и работает официально, то лучше документы для налогового вычета за квартиру, оформить на его имя.

Вычет можно получить не только за те годы, которые уже отработал человек. Но и перекинуть его на следующие 3 года, при условии, что увольнение не планируется. Так полученная сумма будет больше. Поскольку имеется официальный доход.

Что учитывают налоговики при изучении документов:

1. Размер подоходного налога, который выплачивался за последние 3 года, пока работал официально.
2. В каком именно году человек вышел на пенсию.
3. В какое время (год и месяц) была приобретена собственность и заключена сделка.
4. Кто является собственником жилого помещения.

Несколько примеров расчета выплат:

• Если гражданин стал пенсионером в 2013 году, а приобрел жилое помещение через год, то есть в 2014 году, то в налоговую стоит обратиться в 2020 году, а справку представить за период с 2011 по 2013 года, когда собственник официально был устроен. Выплачивал подоходный налог в 13%. В таком случае не теряется время и удастся получить денежную выплату максимального размера.
• А вот если на пенсию человек пошел в 2012 году, а квартиры приобрел в 2014 и обратился с документами в 2020 году. То справку ему дадут не за 3, а за 2 года (2011 и 2012).

Подобная схема для неработающих пенсионеров подразумевает перенос выплаты на ранний срок, но не более 3 лет. То есть если работали в 2010 году, а квартиру приобрели в 2020, на получение вычета рассчитывать не стоит.

Если же год выхода на пенсию гражданином и год оформления и получения документов на собственность совпадают (2016), то воспользоваться льготой можно будет еще на протяжении 3 лет, она будет рассчитываться с 2020 года и до 2020 можно получить компенсацию в полном объеме.

Но Налоговая служба может отказать в получении денежных средств. Если человек не имел официального дохода или срок для получения льготы уже истек. Решение принимается в течение 3 месяцев, этого времени достаточно для ознакомления, обработки и проверки предоставленных документов.

Размеры имущественного налога

Размер возвращаемых средств напрямую зависит от Налогового кодекса: в документе прописано, сколько положено гражданину. Максимальная величина выплат составляет 13 % от 2 млн рублей — 260 тысяч. Эту сумму человек получает при оформлении компенсации с покупки жилья.

Существует еще одна цифра, установленная законодательством – 3 млн руб. Лимит 13 % (390 тыс.) от этой суммы получит заявитель в случае приобретения жилого помещения в ипотеку. В этой ситуации налогоплательщик имеет право на возмещение процентов по ипотеке.

Есть еще один пункт получения денег: разделение налоговых средств между супругами в равных или согласно акту долях. Сумма составит 520 тысяч рублей на семью.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

• до 2 млн. рублей, уплаченных продавцу по сделке купли-продажи жилья. То есть максимальная сумма возврата НДФЛ составит 260 тыс. руб. Если цена договора ниже 2 млн., то в учет принимается сумма договора, если выше 2 млн., то налоговая база – 2 млн. руб.;
• до 3 млн. рублей по процентам за займы и кредиты, выданные на жилую недвижимость. Из бюджета на руки возможно получить не более 390 тыс. руб.

Отправка возможна в электронном виде из «личного кабинета на сайте ФНС. Отослать можно не только декларацию 3-НДФЛ, но и заявление на подтверждение вычета, заявление на возврат налога и приложить копии электронных документов. Для этого нужна электронная подпись (если у налогоплательщика отсутствует свой многопрофильный сертификат ключа проверки электронной подписи, то на сайте налоговой службы можно заказать электронную подпись для налогового документооборота). Сроки одобрения и выплаты имущественного вычета могут быть нарушены. Поэтому нужно фиксировать момент сдачи документации в инспекцию и состав документов (чтобы ИФНС не могла отрицать факт сдачи).

От инспектора нужно требовать отметку о сдаче документации. Ее ставят на копии н/декларации. Но лучше подготовить сопроводительное письмо, в котором отразить весь перечень документов.

Следует на каждый пакет (ежегодный) составить отдельное сопроводительное письмо.

1. Территориальная налоговая, в которую сдается пакет документов на вычет;
2. ФИО, ИНН, адрес (согласно прописке), контактный телефон налогоплательщика;
3. Всегда указывается эта норма закона;
4. Указывается год, за который возмещается налог;
5. Неизменяемый показатель для любого налогоплательщик, независимо от региона;
6. Такой же как и в декларации;
7. Такая же как и в декларации;
8. В подавляющем большинстве случаев именно так называется банковский счет налогоплательщика;
9. Реквизиты можно заказать в обслуживающем банке;
10. Обязательно кроме ФИО указать полные реквизиты паспорта;
11. Лучше ставить дату такую же какая и в декларации.

Случается, что какие-либо вычеты уже ранее заявлялись и получались возвраты из бюджета. Тогда заявлять о «квартирном возмещении придется в так называемой уточняющей 3-НДФЛ. О том, что она уточняющая можно судить о цифрах в графе «Номер корректировки на титульном листе (первоначальная декларация имеет цифру «0», все остальные цифры говорит о количестве уточнений, допустим, ставим 1 значит корректировка всего одна, если ставим 2 значит отчет корректируется уже второй раз и т. д.). Вычетный комплект можно направить заказным письмом с описью вложения. При этом доставку осуществляет любое почтовое учреждение (почта России, курьерские службы и др.).

Датой предъявления в ФНС будет дата, стоящая в почтовой квитанции. Направляемый комплект следует представлять в нотариальных копиях (это обеспечит достоверность документов и снимет множество вопросов у ИФНС). При этом копии документов на квартиру подаются единовременно в первое обращение за вычетом.Возврат денег при покупке квартиры неработающему пенсионеру