Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного вычета с приобретения объекта недвижимости. Налоговый вычет позволяет вернуть часть денег (13% от суммы сделки), потраченных на приобретение жилья. Под имущественным вычетом понимается сумма, которую гражданин вправе вернуть после покупки объекта недвижимости. Максимальный размер вычета составляет 13 % от стоимости покупки, не превышающий 260 тысяч рублей. Воспользоваться данным вычетом человек вправе только раз в жизни.

Кто может вернуть налоговый вычет за покупку квартиры

После приобретения недвижимости, оформить имущественный вычет вправе официально трудоустроенное физическое лицо, получающее определенную заработную плату, с которой удерживается подоходный налог в пользу государства. Этим правом могут воспользоваться только граждане Российской Федерации, постоянно зарегистрированные и проживающие на территории страны. Иностранцу, который купит земельный участок, дом или квартиру в России, налоговый вычет предоставлен не будет. Гражданин, с заработка которого не удерживается подоходный налог, имущественный вычет оформить не сможет. Если у человека преклонного возраста размер пенсии меньше установленной минимальной прожиточной величины, то в оформлении возврата ему откажут.

Основания для получения налогового вычета:

— периодическое отчисление физическим лицом фиксированных сумм в бюджет государства (ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации),

— приобретение права обладания на какой-либо жилой объект.

Возврат налога производится только из тех сумм, которые были внесены плательщиком в государственный бюджет в течение последних трех лет.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году

• средств, полученных представителем категории индивидуальных предпринимателей;
• финансовых средств, которые были получены работниками нотариальной сферы, осуществляющих ведение частной практики;
• денежных выплат, заработанных адвокатами, которые самостоятельно учредили адвокатские кабинеты;
• иными лицами, которые основной целью своей деятельности выбрали частную практику;
• денежные средства, которые были получены ввиду выполнения работ различной категории, а также ввиду оказания различных услуг, осуществленных согласно заключенным между получателем услуги и исполнителем, имеющим гражданско-правовой характер;
• вознаграждения авторов, которые создали, исполнили, или произвели какой-либо объект науки, искусства, литературы, осуществили какое-либо открытие, изобрели что-либо и т.д.

Профессиональные вычеты – суммы, предоставление которых осуществляется в величине расходов, которые по факту были произведены налогоплательщиком, а затем были подтверждены. В некоторых случаях определение фактически затраченной суммы не производится, и представители категории самозанятого населения могут получить вычет, величина которого составит 20% от полной суммы дохода искомых лиц.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры

Правом на получение вычета человек воспользоваться может в любое время, начиная со следующего года после приобретения недвижимости. Срок давности Налоговым кодексом РФ не установлен. Имущественный вычет предоставляется после завершения налогового периода, в котором была совершена сделка с недвижимостью. Например, если жилье приобретено в 2020г., то подавать документы на оформление вычета можно не раньше 2020г. Однако, новый хозяин может не ждать, окончания налогового периода. За получением имущественного вычета за приобретенную недвижимость ему стоит обратиться к своему работодателю сразу после совершения сделки. Собственнику следует написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, с просьбой предоставить уведомление об имеющемся праве на имущественный вычет. Заявление пишется в произвольной форме. К нему прилагается свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость и договор купли-продажи с указанной суммой сделки. Полученное спустя месяц уведомление, собственник должен передать работодателю. Эта бумага будет основанием для отмены удержания налога на доходы физических лиц. В случае, когда у сотрудника несколько работодателей, то он вправе получить налоговый вычет в год покупки жилья у любого из них. Возврат удержанного НДФЛ у остальных происходит в общем порядке в течение следующих налоговых периодов (п.8 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Если получить возврат в полном объеме в год приобретения объекта недвижимости не получается, то в следующем году вычет производится в общем порядке, подав новой налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

1. Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
2. Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
3. Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Для получения налогового вычета необходимо заполнить декларацию формы 3-НДФЛ с пакетом необходимых бумаг и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Сотрудники налоговых органов осуществляют проверку всех документов и произведут перечисление полагающейся суммы на указанный расчетный счет в банке. Для оформления имущественного вычета после приобретения квартиры, нужно предоставить следующие документы:

Проверка представленных бумаг длится в налоговой инспекции до трех месяцев. После окончания этого срока, по указанному адресу регистрации придет уведомление об отказе или предоставлении имущественного вычета. В случае положительного решения, перечисление денежных средств произойдет в двухнедельный срок. Длительность всего процесса займет от одного до трех месяцев.

Документы для налогового вычета

Конкретный список зависит от того, за каким именно видом компенсаций обращаются граждане. Лучше всего заранее обращаться к представителям соответствующей инстанции, чтобы получить консультацию.

При покупке квартиры

Для налогоплательщика список документов для налогового вычета за квартиру будет выглядеть следующим образом:

1. Обязательный оригинал справки 2-НДФЛ.
2. Копия паспорта налогоплательщика, где предоставлена основная информация относительно гражданина.
3. Декларация по сборам в бюджет по форме 3-НДФЛ.

Если на протяжении отчётного периода сохраняется несколько рабочих мест, то справки предоставляются по каждому из них.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ тут.

Дополнительными приложениями служат:

• Договор на покупку и продажу.
• Подтверждающие платёжные бумаги.
• Выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.
• Акт по приёму-передаче жилья.

Акт приёма-передачи на имущество устроит инспекцию в случае оформления долевого владения. Копия кредитного договора понадобится, если он оформлялся ранее. Тогда нужна и справка по удержанным процентам. Отдельно при необходимости подтверждается участие в создании проектно-сметной документации.

По ипотеке

Закон дает возможность получить налоговый вычет по процентам ипотеки. Выше уже говорилось, что нужен не только сам документ, но и квитанции вместе с чеками, согласно которым оплачивались проценты. Это поможет сэкономить ещё и на данной части соглашения.

Инспекция иногда требует дополнительные доказательства в пользу того, что кредит был выплачен. Тогда можно просто обратиться в компанию, с которой заключался договор.

За лечение

При оформлении вычета за лечение стандартным требованием остаётся составление налоговой декларации, для которой используется форма 3-НДФЛ.

Кроме того, контролирующим органам понадобятся:

• Справка с работы 2-НДФЛ.
• Заявление по возврату налога.

Но не обойтись без дополнительных приложений, когда речь идёт о компенсации на основании услуг, которые были оказаны пациенту. Лечение зубов оформляется так же.

Другие документы:

• Справка о том, что оплата совершилась.
• Документы для налогового вычета, подтверждающие размер понесённых расходов.
• Лицензия медицинской организации, на основании которой осуществляется деятельность.

В случае с лекарствами требуется сохранять рецепты, на основании которых они были приобретены. Сам платёжный документ так же играет роль доказательства. При добровольном медицинском страховании требуется предъявление полиса.

Узнайте о получении налогового вычета за квартиру. Сколько раз можно подавать на налоговый вычет? Смотрите тут.

За обучение

При оформлении вычета за обучение к декларации гражданин прикладывает следующие виды бумаг:

• Все платёжные документы в подтверждение расчётов.
• Лицензионное разрешение, на основании которого ведётся деятельность.
• Договор с учебным заведением.
• Заявление по возврату.
• Справка 2-НДФЛ.

Другие основания

Паспорт и подтверждение того, что подоходный налог регулярно платится, остаются главными требованиями при любых обстоятельствах. Остальные бумаги зависят от каждого конкретного случая и его особенностей.

Главное – предъявить справки, которыми бы подтверждались расходы. Это важно даже в случае благотворительности.

Без свидетельства о регистрации ИП не обойтись, если дело касается профессиональных вычетов. Иногда требуется доказательство в пользу авторских прав на изобретение, открытие. Какие нужны бумаги конкретно – объясняют сотрудники службы на месте.

Образец заявления о получении налогового вычета здесь.

Какая сумма возвращается и за какое время

Максимальная возвращаемая сумма не может превышать уплаченный налог на доходы за год. Данная величина составляет 13% годовой заработной платы, согласно справки по форме 2-НДФЛ. Оставшаяся сумма переносится на следующий год. Так будет продолжаться, пока не вернется весь положенный вычет. Как правило, имущественный вычет в полном объеме будет предоставлен в течение нескольких лет. Установлена максимальная сумма объекта недвижимости, не облагаемая подоходным налогом – 2 миллионов рублей. Если купленная квартира стоит дороже, то возврат будет рассчитан как за жилье, приобретенное за 2 миллиона рублей. Таким образом, наибольший возврат составит 260 тыс. рублей (13% от 2 миллионов рублей). Если жилье куплено в ипотеку, то помимо этой суммы, налогоплательщик вправе вернуть и 13% от всех уплаченных процентов за пользование кредитом. Максимальной суммы для них не установлено. За какой промежуток времени можно получить вычет? Денежные средства возвращаются за последние 3 года. За каждый год необходимо подавать новую декларацию с полным пакетом документов. Возврат за текущий год может быть произведен только в следующем. Каждая декларация должна содержать сведения об остатке с предыдущего документа.

Сумма налогового вычета не может превышать 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет увеличили с 1 января

В Беларуси увеличен размер имущественного налогового вычета. С 1 января 2020 года вместо 10% он составит 20% от налогооблагаемого дохода. Его применяют на расходы для приобретения недвижимости. Расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Изменения прописаны в новой редакции Налогового кодекса, действующего с нового года.

Рекомендуем прочесть: Ввести Будинок В Експлуатацію 2020

Если в текущем налоговом периоде физическому лицу не был предоставлен имущественный налоговый вычет или был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Пока он не будет использован полностью.

Сроки подачи заявления на возврат налогового вычета

Налогоплательщик имеет право получения уплаченных 13% от стоимости жилья. Однако следует учитывать сроки обращения в ИФНС. Существует несколько правил определения:

• обращение целесообразно только после окончания календарного года, в котором была совершена сделка купли-продажи жилого объекта. Правило действительно в общем случае, но есть исключения;
• не обязательно обращаться в налоговую службу до определенной даты следующего года. Существует заблуждение, что именно такой период установлен для подачи 3-НДФЛ, но это не так. Заявитель вправе представить декларацию в течение всего года;
• НДФЛ возмещается только за последние 3 года. Исключение составляет подача декларации пенсионерами;
• получение имущественного вычета не имеет срока давности. Это означает, что заинтересованное лицо вправе представить декларацию через 15, 20 и т.д. лет после совершения сделки. При этом не стоит забывать о периоде возмещения (последние 3 года).

Перечисленные правила являются общими. Есть некоторые нюансы осуществления процедуры при обращении. Если заявитель не знал о наличии права на оформление налогового вычета, в любой период времени, когда ему стало известно об этом, он вправе представить документы в отделение ИФНС.

Через работодателя

В остальных случаях период обращения за получением причитающихся сумм начинается только после окончания календарного года, в котором заключалась сделка. При оформлении через работодателя изменяется не только порядок , но и сроки выплаты денежных средств.

Главное отличие состоит в том, что через работодателя можно оформить вычет, не дожидаясь окончания года.

Для этого следует соблюсти определенную последовательность действий:

1. Составление заявления на получение вычета и подача в ФНС.
2. Подготовка и представление копий и оригиналов платежных бумаг для проверки осуществления сделки.
3. Ожидание периода 30 суток проверки представленных документов.
4. Получение от налоговой службы разрешения на оформление.
5. Предоставление полученного документа в соответствующую службу работодателя.

После этого заинтересованному лицу будет постепенно предоставлен вычет путем отсутствия удержаний из заработной платы. Особенность процедуры возмещения через работодателя состоит в том, что обращение в ФНС возможно в тот период времени, когда заключена сделка.

Через налоговую

Общие сроки действуют при обращении за вычетом через отделение ФНС. При этом отличается процедура его оформления. Заинтересованное лицо действует согласно пошаговой инструкции:

1. Заполняет декларацию 3-НДФЛ.
2. Собирает и представляет в ФНС копии и оригиналы платежных документов и бумаг о доходах.
3. Составляет заявление на возмещение.
4. Ожидает установленный период времени.
5. Получает вычет.

Важно указывать способ перечисленияденежных средств. При этом различаются сроки получения:

• на банковскую карту около 3 месяцев. В этом случае указывается номер счета получателя. Не стоит путать с номером карты, т. к. это разные сочетания цифр.
• на сберегательную книжку около 4.

Особенность получения выплаты через налоговую заключается в появлении возможности обращения только в следующем году после заключения сделки.

Онлайн

Для обладателей ЭЦП и личного кабинета на сайте ФНС существует возможность подачи декларации онлайн. Сроки и правила оформления остаются стандартными. Если у налогоплательщика есть и то, и другое, действовать следует согласно инструкции:

1. Вход на сайт ФНС и в учетную запись.
2. Выбор пункта «Налог на доходы ФЛ».
3. Загрузка декларации на сайт.
4. Выбор пункта, из предложенных системой: загрузка программы для создания декларации, отправка, заполнение и т.д. если необходимо создание новой 3-НДФЛ, выбор соответствующего пункта.
5. Заполнение всех требуемых системой данных.
6. Отправка готового документа.
7. Отправка документов, требуемых для оформления вычета.

После этого налогоплательщик может отслеживать статус обращения в личном кабинете. После отправки следует явиться в отделение налоговой службы для представления оригиналов документов.

Действия ИНФС

Все, кто желает получить вычет, должны подать декларацию на доходы физических лиц. ИФНС для подачи налогового вычета при покупке квартиры, недвижимости четко указывает, какие предоставить сведения.

Срок рассмотрения налоговой декларации о возврате составляет три месяца. За этот период рассматривается порядок взносов, уплата страховых взносов, пособия. Также оценивается право собственности на квартиру, которая куплена до обращения налоговым вычетом.

Чтобы получить имущественный НДФЛ, гражданам придется подавать все требуемые документы. А после вынесения положительного решения ждать в течение месяца саму выплату. После того, как пройдет проверка страховых взносов и других показателей, произойдет начисление. Вычет на имущество вернется после этого. Хотя на практике когда можно за квартиру получить вычет, его перечисляют значительно дольше.

Остальные изменения, связанные с деклараций 3-НДФЛ, касаются ИП и самозанятого населения. Изменены порядок начисления страховых взносов, тарифы, ответственность и штрафы. Для физических лиц, претендующих на имущественный возврат, других изменений пока нет и не предвидеться. В любом случае, при возникновении сложностей всегда можно обратиться в специализированные компании для консультации.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Не чувствуете в себе уверенности, что онлайн-декларация по частичному возврату затрат на жильё окажется вам по силам, придётся действовать традиционно – через местную ИФНС. Зато здесь будете иметь дело с живыми людьми, а не с электронными формами.

Гражданин И. работает, гражданка К. – нет. Расчёт выполняется по объекту налогообложения, поэтому предельный лимит сокращения базы налогообложения составит 1 млн. Работающему гражданину И. возвратят 130 тыс. (13% от миллиона) за предшествующее трёхлетие (2020–2020 гг.).

Льготы по подоходному налогу

Если отчуждающий имущество гражданин приобретал это имущество безвозмездно или с частичной оплатой, то в состав расходов на приобретение имущества включаются также суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог при приобретении такого имущества, а в отношении недвижимого имущества и транспортных средств, в состав таких расходов включаются также суммы, не подлежащие налогообложению и (или) не признаваемые объектами налогообложения в соответствии с действовавшим на момент приобретения этого имущества законодательством. [∗] подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет предоставляется состоящим ( стоявшим На момент заключения кредитного договора или договора займа ) на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий гражданину и членам его семьи В данном случае к членам семьи гражданина относятся супруг (супруга), их дети и другие граждане лица, признанные членами семьи в судебном порядке в размере их расходов на: [∗] подпункт 1.1 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Рекомендуем прочесть: Программы Для Многодетных Семей В Башкортостане 2020

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году

Согласно букве закона, срок, отводящийся на получение налогового вычета, предоставляемого на приобретение жилья, а также иные разновидности данного возврата налога, является неограниченным. Иными словами, у него не имеется срока давности, поэтому заявить вычет на получение данной компенсации от государства можно хоть через 50 лет после возникновения права на него.

Первый, и очень важный вопрос, с которым мы должны ознакомиться, заключается в желании понять, за какие годы можно подать сведения в текущем году. Отвечаем: налог можно вернуть только за тот годичный период, в котором возникло ваше право на получение вычета.