Виды налоговых вычетов, которые можно получить у работодателя
Получение вычетов через работодателя, а не через налоговую, меняет лишь форму выплат, но не их назначение или размер.
Соответственно, через место работы можно получить такие вычеты:
- Социальный вычет. Если у работника есть необходимость в личном лечении, или налоговый вычет на лечение через работодателя необходим для родственников. К социальным вычетам также относятся выплаты на обучение или воспитание ребенка
- Имущественный. Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, иной недвижимости или автомобилей
- Стандартный вычет. Получается при наличии льготы (ветераны войны, ликвидаторы ЧаЭС, опекуны и т.д.)
- Профессиональный вычет. Подходит для категорий граждан, работающих по авторскому договору или за гонорары.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Лечение
Получение налогового вычета через работодателя — это проще, чем кажется. Только такой вариант развития событий не слишком интересует современное население. Связано это с особенностями предоставления выплат.
При запросе возврата подоходного налога за лечение и лекарства просящему пригодятся такие составляющие:
- любой документ, удостоверяющий личность;
- договор на оказание медицинский услуг;
- чеки об оплате оказанных услуг и покупке лекарств;
- выписку с рецептами и заключением врача;
- лицензию медкомпании;
- разрешение на работу того или иного специалиста (если это предусматривает профиль его деятельности).
Если необходимо запросить возврат за лечение близкого родственника, дополнительно придется взять с собой справки о родстве между пациентом и плательщиком. Ими могут служить:
- свидетельства об усыновлении или рождении;
- справки о вступлении в брак.
Желательно все выписки приносить вместе с их копиями. Так удастся справиться с поставленной задачей с минимальными затруднениями. Не все работодатели примут оригиналы документации и самостоятельно отксерокопируют их.
Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки
Главное отличие в получении социальных вычетов через налоговую службу и через работодателя в том, что налоговая служба предоставляет вычет в виде фиксированной суммы за уже выплаченные в бюджет налоги.
В случае с работодателем — компенсация предоставляется на будущие выплаты. Наниматель после обращения работника избавляет его от необходимости ежемесячной уплаты 13% (подоходного налога) в бюджет.
Важно: Даже если оформлять вычеты посредством работодателя, контактов с налоговой избежать не получится. Каждый календарный год придется подтверждать законные основания на получение средств в налоговой службе.
Главное преимущество — нет необходимости ждать, когда окончится календарный год для подачи заявления на вычет (как в случае с налоговой). Получение вычетов происходит по факту возникновения права на возврат средств.
Недостаток — отсутствие возможности получить реальные средства. Т.е. если речь идет о вычетах на лечение — более выгодно получить у налоговой фиксированную крупную сумму, чем просто довольствоваться “прибавкой” к зарплате в 13%.
Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы — будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно — оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.
В целом, преимущества и недостатки каждого способа определяются конкретными обстоятельствами и текущей ситуацией.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Особенности оформления вычета через работодателя?
Если для сотрудника не имеет значения то, что сумма будет поступать частями, можно оформить налоговый вычет по месту работы. В некоторых случаях другого способа и не предусмотрено. К примеру, если речь идет о возврате НДФЛ для сотрудника, у которого есть дети, то они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 400 рублей. Таким образом, можно получать заработную плату почти на 200 рублей больше. Оформить такой возврат через налоговую службу будет неудобным и сложным вариантом. Гораздо проще получать деньги каждый месяц, то есть через работодателя.
С другими типами возврата дела обстоят аналогично. Тут положенная сумма будет просто каждый месяц прибавляться к заработной плате. Таким образом, с работника не будет удерживаться НДФЛ в размере 13%, пока все средства не будут выплачены.
Особенностью оформления налогового вычета на работника через работодателя является то, что налогоплательщик в данном случае имеет право на использование возвращенных денег сразу, как только передаст документы в бухгалтерию по месту работы. С налоговой дела обстоят иначе, так как тут придется ждать около двух-трех месяцев, чтобы получить деньги. Но в этом случае вся сумма приходит сразу, что для многих является большим плюсом.
Получить налоговый вычет через работодателя выгодно еще и тем, что тут не нужно собирать большой пакет бумаг. Основные документы одинаковые в каждом случае, но в налоговой нередко требуют ряд дополнительных бумаг, поэтому оформление через работодателя считается более простым.
Процедура оформления вычетов по месту работы
Чтобы получить выплаты, следует предоставить определенные документы для налогового вычета работодателю. Ниже мы рассмотрим поэтапно процедуру оформления
Шаг 1: сбор документов, доказывающих право на возврат налоговых выплат
Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.
Шаг 2: Подача заявления в местный налоговый орган
Заявление подается в местное отделение налоговой службы по месту фактического проживания. На обработку документов, согласно ст.220 НКРФ, у налоговиков есть 30 дней. После этого, заявитель получает либо подтверждение в праве компенсации налоговых вычетов, либо отказ.
Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.
Шаг 3: Обращение к работодателю за компенсацией
Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат — задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов
Аргументы в пользу вычета с начала года
По поводу вычета через работодателя несколько раз высказывался Минфин. Есть письма, в которых ведомство говорит, что вычет нужно предоставить с начала года. Даже если уведомление принесли в мае или сентябре.
Например, у работника зарплата 50 тысяч рублей. Каждый месяц у него удерживают 6500 рублей НДФЛ . В сентябре он приносит уведомление о праве на вычет за квартиру. К этому времени у него удержали уже 52 тысячи рублей налога. Минфин говорит, что всю эту сумму нужно вернуть работнику. И не по декларации, а вместе с зарплатой в текущем году.
Предоставить вычет с начала года — это значит уменьшить доход на сумму вычета с начала года. То есть часть вычета вычесть из зарплаты за январь, потом из зарплаты за февраль, март и так далее. При этом образуется переплата по налогу: его же удерживали в январе, феврале и марте. Вот эту переплату работодатель сразу и возвращает.
Такое же мнение у Верховного суда, ФНС и многих экспертов. Но не у всех.
Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы
Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2017-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.
Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.
Покупка жилья в ипотеку
В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку.
В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:
- Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю.
- Чековые листы по приходным ордерам.
Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
На право имущественного вычета не будут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами». Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, которые используют близкое окружение для обманных схем с деньгами.
Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки. Также имеется ограничение и для материнского капитала.
Это важно знать: Договор фрахтования транспортного средства для перевозки пассажиров: образец 2020 года
Если часть выплаченной стоимости квартиры либо иного жилья была оплачена таким способом, сумма капитала фигурировать в выплатах от государства не может.
Возврат вычета за недвижимость поможет сэкономить бюджет
Как получать вычеты, если есть несколько мест работы
Наличие нескольких работ озадачивает в вопросе получения вычетов. Ранее (до 2014г.) у работника была возможность получать вычеты лишь по одному месту работы. Эта ситуация являлась недостаточно справедливой, ведь человек платил налоги со всех доходов, а компенсировать их мог лишь частично.
В 2014-м в налоговое законодательство были внесены правки. Благодаря им, у работника появилась возможность получать вычеты по всем местам работы одновременно. Данная норма закреплена в Налоговом кодексе (ст.220,п.8).
Осуществить это можно лишь через налоговую службу. В случае обращения, следует указать, что вы желаете разделить вычет между всеми местами работы. Задача налоговиков — оповестить работодателей о наличии налоговых льгот.
Как получить налоговый вычет?
Что такое налоговый вычет? (Если совсем правильно, то имущественный вычет). Это поверите или нет, но прекрасный подарок от государства в тот момент, когда вы купили квартиру. Есть вычеты не только на покупку квартиры, но в этой статье я буду говорить только о них.
Ведь расходы на покупку квартиры (строительство дома), ремонт и т.д., наверняка забрали практически все ваши свободные деньги. И здесь, в коем-то веке, государство не забирает у вас деньги, а дарит их вам. Ну не совсем конечно дарит, но это уже не так важно. Есть так же имущественный вычет при продаже квартиры, но об этом во второй части статьи.
Небольшие пояснения по налоговому вычету,
которые мне часто приходится давать даже вполне грамотным в других областях людям, а значит, эти вопросы не совсем очевидны.
Первый вопрос, который часто звучит: «Как мне можно получить с государства мои 260 тыс.руб. (на данный момент), если я не трудоустроен официально?»
.
Но если человек не работает (не трудоустроен), то значит, он не платит подоходный налог (даже если при этом прилично зарабатывает). А если он не платит подоходный налог, то государство ему ничего возвращать не будет.
Налоговый вычет, по сути, это то, что государство возвращает вам ваши же деньги (или не берет), которые вы же уплачиваете или должны были уплатить в виде подоходного налога. Поэтому я и говорил, что это не совсем подарок.
И получается, если человек не платит подоходный налог из-за того, что он не трудоустроен, из-за того что он предприниматель (ИП не платит подоходный налог), то не о каком налоговом вычете и говорить нечего.
Итого, если вы платите подоходный налог (13 % с зарплаты), то с помощью налогового вычета вы сможете его не платить или по окончанию года вернуть эти 13% себе. Если вы подоходный налог не платите или платите очень маленький из-за заработной платы «в конверте», то вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом или в гораздо меньшей степени, чем предполагали.
Теперь перейдем непосредственно к тому, как получить налоговый вычет.
Самый простой вариант, который я вам и советую – это получать налоговый вычет по месту работы.
То есть вы, если совсем просто, будете получать заработную плату на 13 % больше, чем раньше. (Речь, напомню, об официальной заработной плате).
При этом само предприятие не несет дополнительных расходов на вашу зарплату. Оно просто не перечисляет подоходный налог государству.
Чтобы получать налоговый вычет на работе, нужно предоставить в
бухгалтерию постановление из налоговой инспекции. Сделать это можно в любое время. Это постановление (уведомление) действует в течение одного года, потом его нужно будет получить снова.
Что нужно делать, чтобы получить это постановление? Самый простой вариант – это прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации (именно по месту регистрации, даже если это другой город), взять у них образец заявления на получение налогового вычета по месту работы и перечень необходимых документов. (Мне, конечно, несложно представить образец заявления, но в каждой налоговой кто во что горазд как по заявлению, так и по перечню прилагаемых документов. Поэтому образец заявления можно взять в налоговой и там же заполнить. При этом не забудьте взять с собой документы, которые необходимо приложить к заявлению).
Из документов, которые нужно представить, или не нужно, но иногда требуют – это следующие:
— копию и оригинал (показать) свидетельства о праве собственности на квартиру;
— копию и оригинал договора и акта приема передачи (иногда это одна бумага, в договоре указано, что он является одновременно и актом);
— если квартира оформлена в совместную собственность, то нужно указать в заявлении на вычет или отдельном заявлении, как вы хотите с женой распределить налоговый вычет. Например, муж работает, а жена нет. Тогда распределение может быть следующее 100 % вычета муж и 0 % жена. (Например, прошу распределить имущественный вычет следующим способом ФИО муж – 100 %, ФИО жена – 0 %).
Дополнительные документы, которые иногда требуют по неграмотности в налоговой, но они не нужны:
— расписка о получении денег Продавцом. Совершенно ненужная бумага. Ведь в договоре или акте указано, что деньги получены полностью. Я получал налоговый вычет и без расписки, но потребовалось настоять на приёме и т.д. Если требуют и есть расписка, то лучше сделать, как просят, сэкономите много нервов;
— справку 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии на работе. Эта справка так же не нужна для того, чтобы получить налоговый вычет на работе (только этот вид). Но, как я уже говорил, в налоговой часто «кто во что горазд», и иногда проще сделать так, как просят, чем спорить;
— свидетельство о присвоении ИНН. В принципе, само свидетельство могут и не попросить, но у вас должен быть ИНН, чтобы получить вычет. Если раньше получили, то просто укажите его номер в заявлении, если не получали, то скорее всего заставят получить;
— копию паспорта. Так же не нужна, но еще раз повторю, кто во что горазд.
Делать ли сразу дополнительные и порой ненужные документы? Всё зависит от того, насколько вам сложно сходить в налоговую лишний раз или сделать документы. Если налоговая очень далеко от вас, очереди большие и времени дойти до неё нет (с работы сложно уйти, или вообще живете в другом городе), то иногда проще заранее сделать всё, что нужно и не нужно, лишь бы не приезжать еще раз. Если же у вас свободный график, налоговая рядом и очередей нет, то проще, конечно, сначала всё узнать, чтобы не делать те бумаги, которые не нужны.
Дополнительные документы для получения налогового вычета, если квартиру покупали с использованием ипотечного кредита такие:
— кредитный договор;
— расчет к кредитному договору (о том когда платить, сколько остаток и т.д.);
— оригинал справки из банка о том, сколько вы заплатили кредита и процентов по кредиту. Такую справку дают в том банке, где вы брали кредит или если его продали, то в том банке, который купил ваш кредит. Для этого нужно позвонить (зайти) в банк и попросить. В некоторых банках такую справку нужно заказать через форму на сайте. Если вы получаете вычет в первый раз, то такая справка не нужна, конечно, так как год еще не прошел, а проценты по кредиту будут учитываться по окончанию года.
Вот, собственно, и весь набор документов. Иногда просят ещё заверить копии, то есть на копиях проставить «Копия верна», подпись, ваша фамилия и инициалы. Если это надо, то проще сделать заранее, а не стоя в очереди.
Сдаёте эти документы и через месяц (вам подскажут на приёме документов, куда позвонить или прийти), можно забрать в налоговой постановление и отнести на работу. После чего можно получать зарплату на 13 % больше.
Только кажется, что всё это займет много времени и нужно много документов. На самом деле практически все документы у вас уже есть и их нужно только откопировать. Само заявление на налоговый вычет очень простое. (Рекомендую взять еще один бланк и в следующем году напечатать дома и отнести сразу полный пакет документов). Всего-то нужно будет сходить пару раз и всё. Если совсем нет времени, то можно кого-то отправить по доверенности. Можно даже и без доверенности взять образец заявления и всё узнать поточнее.
Второй вариант получения налогового вычета – это возврат уплаченного подоходного налога путем подачи декларации о доходах.
Ну как-то не получилось у вас получить налоговый вычет на работе. Может быть, вы всё тянули и тянули, а потом уволились с работы. Может быть, вы трудоустроены по совместительству еще на 5 работах и забыли на других работах получить налоговый вычет. Может быть, вы вообще не знали о таком хорошем подарке от государства, как налоговый вычет. Может быть у вас еще куча всяких было покупок и продаж, которые в любом случае нужно декларировать и вы решили не получать на работе вычет. Как тогда получить налоговый вычет?
Тогда остаётся второй вариант – это возврат уже уплаченного подоходного налога путем подачи декларации по окончании года, в котором вы платили налоги. По сути, здесь всё то же самое, что и в предыдущем случае. Совершенно такой же набор документов, только справку 2-НДФЛ уже нужно будет взять. И, конечно, нужно будет заполнить налоговую декларацию.
Я вам не советую самим заполнять её, если вы не профессиональный бухгалтер. Конечно, в ней нет ничего особо сложного, но обычно рядом с налоговыми есть фирмы, которые по вашему набору документов заполнять её за совершенные копейки.
Поэтому с вас – это сбор всех необходимых документов, их копирование. Чуть не забыл, нужны так же реквизиты банка, на который вы хотите получить деньги. Иногда просят именно книжку Сбербанка (не знаю почему, не спрашивайте, но я вас предупредил). Ну если не хотите или нет счета в Сбербанке, то нужно представить реквизиты другого банка.
Когда все собрали и заполнили, то сдаёте декларацию с документами в налоговую и через какое-то время на ваш банковский счёт поступят все деньги, которые вы заплатили в качестве подоходного налога в прошлом году.
Сколько составляет налоговый вычет?
На момент написания статьи (23.10.2011г.) максимальный налоговый (имущественный) вычет – это 13 % с 2 млн.руб., то есть 260 тыс.руб. (без ипотеки).
Например, если вы купили квартиру за 2 млн.руб. или дороже (речь идет о том, что вы заплатили своими деньгами, а не кредитными), то вы можете получить максимальную льготу от государства в 260 тыс.руб. Если купили квартиру дешевле чем в 2 млн.руб., например в 1 млн.руб., то льгота будет 1 млн.руб. х 13 % = 130 тыс.руб.
Если же вы покупаете квартиру по ипотеке, то сумма налогового вычета может быть намного выше. Ведь в налоговый вычет включаются так же и уплачиваемые вами проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих процентов ничем не ограниченна. Поэтому, если вы купили квартиру за 3 млн.руб., из которых 1 млн.руб. был первоначальный взнос, то на 1 млн.руб. вам предоставят вычет (максимум два, как я уже говорил), а на проценты с 2 млн.руб., которые за 30 лет могут набежать в 4 млн., вам предоставят ещё вычет на 260 тыс.руб.
В общем, если у вас дорогая квартира и белые доходы, то подарок от государства будет не такой уж плохой, пользуйтесь. Оформить всё довольно просто, несмотря на большой перечень документов, а деньги не такие уж маленькие.
Кроме налогового вычета на покупку квартиры есть так же налоговый вычет при продаже квартиры. Иногда этот момент так же довольно актуален. О нём я расскажу вам в следующей части этой статьи, которую вы можете прочитать ЗДЕСЬ.
Статья защищена законом об авторских и смежных правах. При использовании и перепечатке материала активная ссылка на женский сайт sun-hands.ru обязательна! С уважением, Рашид Кирранов.
Куда обращаться за оформлением
Для получения социального возврата НДФЛ можно обратиться в ФНС или к своему работодателю. От выбранного пути будет зависеть способ предоставления.
Это важно знать: Изменение условий трудового договора по инициативе работодателя
После подачи документации необходимо дождаться решения инспекции. Деньги будут перечислены на банковский счет заявителя.
Для предоставления данной выплаты через работодателя необходимо:
