Неужели налоги можно не платить? Разбор статьи 45.1. НК РФ

Практически все виды деятельность облагаются налогами. Собранные средства перенаправляются в государственный бюджет. Некоторые лица могут быть освобождены от уплаты налогов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону. Это быстро и бесплатно!

В стране выделяют довольно большое количество льготников, которые и не знают о возможности снижения собственных затрат. Однако, в большинстве случаев можно только уменьшить затраты и только в некоторых освободится полностью от налогов.

Кто по закону должен платить налоги?

Выделяют довольно большое количество различных налогов, которые должны уплачивать жители РФ.

Наибольшее распространение получили следующие:

1. Подоходный предусматривает уплату налогов с различных видов заработка. Практически все источники дохода облагаются им, но только официальные.
2. Имущественные связаны со владением различных построек. Примером можно назвать земельные участки, частные дома, коммерческую недвижимости и промышленные сооружения.
3. Транспортные связаны с владением и использованием транспортных средств. На сегодняшний день приходится вносить плату, которая, по официальной информации, направляется на поддержание дорожного покрытия в хорошем техническом состоянии.

Что ждет казахстанцев, которые не оплатили налоги из-за ЧП

В связи с режимом ЧП были внесены определенные изменения в порядок оплаты налогов в Казахстане. Редакция Нурфин расскажет, какие предоставлены отсрочки и как это отразится на работниках.

Иллюстративное фото: freepik.com: UGC

Обычно налогоплательщики сдают отчетность по налогам за прошедший год до 31 марта последующего года. То есть налоги за 2019 год оплачиваются в 2020 году.

Но государством были предоставлены отсрочки по платежам в связи с введением режима чрезвычайного положения.

Чтобы разобраться с тем, что происходит в сфере налогооблажения, мы обратились к Айнур Нурлашевне Сартаевой, заместителю руководителя управления Комитета государственных доходов МФ РК.

Отсрочки по налогам – какие точные даты определены для МСБ и физических лиц с учетом продления режима ЧП?

Лица освобожденные от уплаты налогов

Практически все граждане страны в той или иной степени встречаются с налогами. Однако, в некоторых случаях можно избежать выплат.

Налог на доходы физ. лиц

Самым распространенным вариантом можно назвать подоходный. Он предусматривает начисление выплат практически со всех видов заработка.

Этот обязательный налог распространяется на все официальные доходы, однако в некоторых случаях он не уплачивается:

1. Лица, находящиеся на государственном попечении, не должны уплачивать рассматриваемый доход.
2. Не работающие граждане не должны проводить подобную плату по причине отсутствия источника дохода.
3. Пенсионеры также попадают в группу лиц, которая освобождается от рассматриваемых выплат.
4. Студенты в виду отсутствия официального заработка также могут не платить подоходные вычеты.
5. Неработающие женщины, которые находятся в декрете.
6. Несовершеннолетние лица, которые не имеют официального трудоустройства. Есть и исключения, когда несовершеннолетние дети работают под присмотром родителей.

Отметим! Кроме этого, при отсутствии официального заработка не приходится платить подоходный налог. Конечно, скрывать свой доход нельзя. Работающие пенсионеры получают не всю заработную плату по причине отчислений в бюджет.

Налог на имущество

Как ранее было отмечено, приходится федеральные выплаты и при наличии определенного имущества. Каждый год проводятся сборы с собственников недвижимости. Они носят федеральный характер, при расчетах применяется одинаковый принцип расчетов.

При расчетах также можно рассчитывать в той или иной степени на льготы. Примером можно назвать следующее имущество:

1. Квартиры, применяемые в качестве жилых помещений, а не офисов.
2. Загородные дома и дачные постройки.
3. Комнаты, предназначенные для проживания.
4. Постройки сельскохозяйственного назначения, которые расположены на земельных участках.
5. Помещения, предназначенные для представления творчества.

Отметим! На вероятность предоставления льгот оказывает влияние стоимость недвижимости. Владельцы дорогой недвижимости вынуждены выплачивать всю стоимость. Кроме этого, отдельно рассматриваемые случай, когда у одного владельца несколько объектов недвижимости.

Транспортный налог

Много споров касается транспортного налога. Он начисляется каждый год с владельцев транспортных средств. Стоит учитывать, что подобные взыскания носят региональный характер. Для того чтобы определить наличие льгот рекомендуют обратиться в ФНС.

От подобных выплат освобождаются:

1. Инвалиды.
2. Ветераны.
3. Люди пенсионного возраста.
4. Семьи с многодетным статусом.
5. Лица, которые участвовали в ядерных испытаниях.
6. Опекуны инвалидов и их родители.

Приведенный выше список определяет то, что практически вся группа федеральных льготников освобождается от рассматриваемых уплат. Для того чтобы снизить свои затраты нужно предоставить документы, которые подтверждают право на льготы.

Примечание! В некоторых регионах на льготы можно рассчитывать только при наличии одного автомобиля с мощностью менее 100 лошадиных сил. Сегодня подобные условия встречаются крайне часто.

Отдельное внимание уделим тому, что организации также должны проводить уплату средств в федеральный бюджет при использовании транспортных средств.

Исключением можно назвать компании, которые относятся к следующим категориям:

1. Религиозные.
2. При создании которых использовался уставной капитал от инвалидов.
3. Общероссийские общественные компании, связанные с деятельностью инвалидов.
4. Фирмы, связанные с транспортировкой людей.
5. Организации уголовно-исполнительного типа.

Отметим! Перед тем как проводить выплаты следует уделить внимание возможности сэкономить. Для этого достаточно обратиться в местный налоговый орган.

Земельный налог

Довольно большое распространение получили и вычеты, связанные с владением земли. Стоит учитывать, что приходится проводить выплаты и различным организациям.

Однако, от земельного налога не освобождаются федеральные льготники. Только в некоторых случаях можно рассчитывать на снижение стоимости, но только частичное.

Не платить земельный налог на сегодняшний день могут лишь коренные жители Дальнего Востока и Севера, а также Сибири.

При этом подобные льготы связаны исключительно с земельными участками, которые используются для размещения жилых помещений. Если участок используется для размещения промышленных сооружений, то на льготы рассчитывать не стоит.

Отметим! В заключение отметим, что для получения льгот приходится предоставлять определенные документы. Их следует оформить заблаговременно, для чего можно обратиться в МФЦ. Стоит учитывать, что налоговый орган не стремится предоставлять льготы, и только после официального обращения можно рассчитывать на освобождение от налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (Москва)+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Что говорит закон?

1 января 2020 года вступил в силу Федеральный закон № 232-ФЗ, дополняющий Налоговый кодекс РФ статьей 45.1, которая устанавливает единый налоговый платеж физического лица.

Единый налоговый платеж физического лица – это деньги, которые физическое лицо по собственной воле перечисляет в бюджетную систему государства посредством одного платежного поручения. Деньги зачисляются на счет федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного налога и земельного налога.

Именно положение этого закона о том, что единый налоговый платеж – это добровольное перечисления денежных средств в бюджет Российской Федерации, и породило волну слухов и роликов в интернете о том, что уплата налогов стала в России необязательной и добровольный.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

• общегражданский паспорт;
• технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
• документ о праве собственности на льготный объект;
• справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
• выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

• Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
• серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
• информация о льготных объектах;
• основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Преимущества официального оформления самозанятости

Конституция предоставляет гражданам по своему усмотрению использовать способности и имущество для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (п. 1 ст. 34), исходя из этого формируются налоги на безработных и самозанятых граждан РФ и принципы их взимания. Расчет и перечисление требуемых сумм в рамках налогообложения экономических субъектов возлагаются:

• на налогового агента (в условиях трудовых отношений) — отчисления делает юрлицо или ИП за работника;
• на физическое лицо — гражданин исчисляет и уплачивает налог самостоятельно.

Раньше определение «самозанятые лица» использовалось для обозначения граждан, самостоятельно осуществляющих экономическую деятельность и уплачивающих налоги. К ним относились обеспечивающие себя работой:

• индивидуальные предприниматели (далее — ИП);
• адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
• иные граждане, которые выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам.

В качестве самозанятых рассматривали граждан, оказывающих услуги и выполняющих работы без оформления договоров и уплаты налогов. Именно относительно их доходов с 2020 года звучал вопрос, правда ли, что безработные будут платить налог, но дальше вопросов дело не шло, все ограничивалось обсуждением проекта соответствующего закона. В настоящее время самозанятыми называют:

• граждан, которые получают доход от услуг, оказываемых физическим лицам, и поставлены на учет в налоговых органах в соответствии с п. 7.3. ст. 83 НК (Письмо ФНС №ГД-4-14/ от 02.02.2017);
• лиц, осуществляющих отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП и применяющих специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) (п. 1 ст. 2, абз. 2 п. 1 ст. 23 ГК РФ).

ВАЖНО!

Применять НПД до 1 июля 2020 года вправе физические лица, которые оказывают услуги гражданам и юридическим лицам без найма работников и только на территории субъектов проведения налогового эксперимента.

Что дает регистрация самозанятого, будут ли брать налог с безработных, допустимо ли совмещать трудовую деятельность по найму и НПД — вопросов при проведении эксперимента много. Самозанятость — самый быстрый и недорогой способ получения дохода. Статус позволяет:

• получать официальный доход;
• платить налоги только с дохода, полученного от фактически выполненных работ и услуг;
• совмещать подработку с трудоустройством по ТК.

Проведем сравнительный анализ безработного и самозанятого на НПД.