Последние новости и изменения в данном вопросе

Налоговый вычет в 2020 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

Величина максимально возможного размера в 2020 году:

1. Если имела место быть покупка земельного участка и последующая постройка жилого помещения, то 2 млн. руб.;
2. В случае возврата денежных средств по ипотечному кредитованию – 3 млн. руб.

Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Если Вы приобрели жилой дом с земельным участком – у вас возникает право на предоставление Вам имущественного налогового вычета. Данная налоговая льгота описана в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Получение налогового вычета при покупке дома с участком дает вам возможность на возврат оплаченного вами ранее подоходного налога. Налоговый вычет предоставляется в сумме до 2 000 000 рублей, при этом возврат налога будет равен 13 процентам от суммы предоставленного вам налогового вычета, но не более 260 000 рублей.

Если вы приобрели жилой дом при помощи кредитных средств, то дополнительно вы можете получить налоговый вычет в сумме процентов по кредиту (ипотеке). Соответственно, максимальный возврат подоходного налога по такой сделке составит 260 000 рублей плюс 13 процентов от уплаченных вами процентов по кредиту. Зачастую сумма возврата по банковским процентам выше возврата по самой сумме покупки недвижимости.

Если вы приобрели недостроенный жилой дом с земельным участком, вы может получить налоговый вычет после завершения строительства и оформления жилого дома. В данном случае вы можете получить налоговый вычет или на жилой дом, или на земельный участок. Выбор предстоит сделать вам на основании материальной целесообразности.

Стоит иметь ввиду, что при завершении строительства приобретенного недостроенного жилого дома в налоговый вычет на жилой дом включаются следующие расходы:

1. средства, потраченные на разработку проектно-сметной документации;
2. средства, потраченные на покупке строительных и отделочных материалов;
3. средства, израсходованные на приобретение жилого дома, в т.ч. недостроенного;
4. средства, потраченные в связи с проведением работ по отделке и строительству;
5. средства, ушедшие на подключение к коммуникациям – электричество, газоснабжение, водоснабжение, канализация.

Налоговый вычет при покупке дома с участком предоставляется на основании вашего заявления и заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с приложением документов о праве собственности на жилой дом и земельный участок и иных подтверждающих документов.

Документы на налоговый вычет при покупке дома с участком предоставляются либо в налоговую инспекцию по месту вашего жительства или вашему работодателю. Налоговая служба перечисляет возврат подоходного налога за прошедшие три года, начиная с года регистрации жилого дома. Работодатель может избавиться вас от уплаты подоходного налога в течение всего года.

Правом на имущественный налоговый вычет при покупке дома с участком возможно воспользоваться один раз в жизни. Чтобы все оформить самостоятельно и без ошибок внимательно читайте страницы нашего сайта.

Смотрите видео о налоговых вычетах:

Другие статьи сайта:

1. Возврат налога при покупке дома с участком Если Вы купили в собственность жилой дом с земельным участком…
2. Процедура возврата налога при покупке дома с участком Для получения возврата налога при покупке дома с участком необходимо…
3. Налоговый вычет при покупке дома Если сбылась ваша мечта, и вы приобрели жилой дом, значит,…
4. Заполнение заявлений на налоговый вычет при покупке дома Вы приобрели жилой дом. Для предоставления налогового вычета при покупке…
5. Налоговый вычет при покупке доли дома Итак, вы приобрели жилой дом, но не полностью, а лишь…

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

• Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
• Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
• По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Возврат налога при покупке земельного участка в 2020 году

Пример вычета: Смирнов приобрёл в январе 2020 года участок под строительство. За два с половиной года он построил коттедж. Право собственности оформил в декабре 2020 года. Получить часть денег Смирнов сможет в 2020 году. Компенсацию выплатят за 2020 год – когда было зарегистрировано ПС на строение. Период с 2020-2020 года в расчёт не включается.

Когда речь идёт о налоговом вычете при продаже земельного участка, НК РФ даёт право на льготу, если право собственности оформлено после 2020 года и участок находился во владении менее 5 лет. Если ПС зарегистрировано до 2020 года, вычет предоставляется, когда УЗ состоял в собственности менее 3-х лет.

Интересно почитать: Чернобылец в зоне с правом на отселение список льгот 2020 года

Правила расчет размера вычета

Воспользоваться вычетом можно только 1 раз.

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

• застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
• земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
• в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Размеры налогового вычета при покупке земельного участка

Максимальный налоговый вычет при приобретении земельного участка исчисляется из суммы 2 миллиона рублей. В расчете применяется ставка платежей, начисляемых на доходы физических лиц – 13%. Следовательно, предельная сумма составляет 260 тыс. руб.

Если покупка земли обошлось дороже двух миллионов рублей, превышение установленного лимита не учитывается в расчете. При приобретении земельного участка за меньшую стоимость размер возвращаемой суммы составит 13% от цены недвижимости. Расчет производится на основании документа купли-продажи.

Налоговый вычет при покупке земельного участка в кредит имеет определенные отличия. Кроме предусмотренного законом возврата выплаченного налога предоставляется возможность получить дополнительную сумму в размере 13% от ранее выплаченной части займа. Ограничения в размере погашения кредита не предусмотрены. Возмещение рассчитывается из любой выплаченной суммы. Нужно учитывать, что это должен быть целевой заем.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Право на налоговый вычет при покупке земельного участка

Возможность получить налоговый вычет при покупке участка отражена в налоговом законодательстве. Такая возможность предоставляется каждому гражданину, из заработной платы которого в бюджет государства отчисляется 13%. Выплачиваемая сумма является возвращением выплаченных ранее налогов.

Существуют определенные условия для получения возмещения. Оно выдается, если:

1. Участок куплен с целью строительства дома для проживания.
2. Земля приобретается с выстроенным жилым домом.
3. Покупка совершена не раньше 01 января 2010 года.

При приобретении земельного участка для последующего возведения дома имущественный налоговый вычет выдается после окончания строительства и регистрации дома на основании полученного документа, подтверждающего владение.

В данном законе есть несколько ограничений. Для участков, которые были приобретены для строительства дачи, создания сада, огорода, возмещение выплаченных налогов законодательством не предусмотрено. Не будет рассматриваться просьба о компенсации, если изначально земля покупалась не для жилого здания, а затем оно было выстроено. Не предоставляется право возмещение, если куплен участок со зданием, имеющим больше 3-х этажей, дом, в котором предусмотрено проживание 2-х и более семей. Не нужно рассчитывать на выплату собственникам, которые оформили совместное приобретение земли и общее право владения ею.

Право на получение возмещения предоставляется гражданину единожды. Причем эта льгота предусмотрена для одного объекта. Налоговый вычет при покупке дома с участком будет предоставлен за приобретение здания или земли. При этом выплата осуществляется и в том случае, если во владении будет находиться не весь дом, а определенная доля в жилом здании.